金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答记者(zhě)问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng预期收益率计算公式 预期收益率是什么)案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管机构，如(rú)何推动(dòng)对上述发行(xíng)人、控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进(jìn)行(xíng)立体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于(yú)证券发行人(rén)及相关控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相(xiāng)关(guān)责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和市(shì)场(chǎng)禁入(rù)决定(dìng)，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人(rén)员采取(qǔ)证(zhèng)券市(shì)场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公(gōng)安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的(de)当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票(piào)上市规则(zé)》的规定(dìng)，上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法(fǎ)强(qiáng预期收益率计算公式 预期收益率是什么)制退市(shì)。

　　二是(shì)依(yī)法(fǎ)支持(chí)适格投资(zī)者及时有效地追究违(wéi)规上(shàng)市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构等(děng)责(zé)任主体的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本的(de)重要举措。我会将进一(yī)步(bù)畅通投(tóu)资者(zhě)权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提供保荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审计报告的或者法律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介(jiè)机(jī)构的责任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构从(cóng)业人员的道(dào)德水准(zhǔn)、专业(yè)能力(lì)、合(hé)规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服(fú)务质量的重(zhòng)要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存(cún)在(zài)违法(fǎ)违(wéi)规行(xíng)为(wèi)，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护(hù)方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人(rén)诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)。这(zhè)些(xiē)制度各有优势(shì)，对于个(gè)案中采用何种方(fāng)式(shì)，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是(shì)有效保护(hù)投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者特别授权(quán)，申请参加该案(àn)并转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者的(de)合法权(quán)益(yì)可以在诉讼(sòng)程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司作为紫(zǐ)晶预期收益率计算公式 预期收益率是什么存储申请(qǐng)首次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐机(jī)构和主承销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设(shè)立(lì)先行赔付(fù)专项基金（上述金额(é)为(wèi)公(gōng)司初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金(jīn)规模(mó)将(jiāng)根据最终(zhōng)计(jì)算的适格(gé)投资者(zhě)损失(shī)赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔(péi)付适格(gé)投资者(zhě)的(de)投资损失。先行赔(péi)付(fù)可以(yǐ)高效、快捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司披(pī)露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的(de)单(dān)位(wèi)或者个人进(jìn)行调查期间(jiān)，被调查(chá)的当(dāng)事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或(huò)者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件调(diào)查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔偿功能(néng)，承诺金数额的确(què)定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受的损失等诸(zhū)多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一并(bìng)解决(jué)案件相关的行政处(chù)理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提高执(zhí)法(fǎ)效能(néng)，达到行(xíng)政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计(jì)师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构及其责(zé)任(rèn)人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介(jiè)机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达律师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司、容(róng)诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业行为中的(de)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步处(chù)理。需(xū)要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任人员在(zài)上述案件中的执业行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资(zī)本市场高质量发展的重(zhòng)要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和(hé)职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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