金(jīn)融界4月(yuè)21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监(jiān)会有关(guān)部门负(fù)责(zé)人表示(shì)，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行(xíng)人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人(rén)及相关控股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在(zài)上述两案(àn)的行(xíng)政责任方面，我会依(yī)法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶(jīng)信息存储技术股份有(yǒu)限公司(sī)（以(yǐ)下(xià)简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关责任(rèn)人(rén)作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责(zé)任人(rén)员进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公安(ān)机(jī)关(guān)的沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人(rén)依法及时移送公安(ān)机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则(zé)》的(de)规定，上海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及(jí)时有效地(dì)追究违规上市公司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责(zé)任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民事责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违法行为(wèi)进(jìn)行(xíng)立体式追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违(wéi)规成本(běn)的(de)重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法权益，督(dū)促市场参(cān)与各(gè)方归位(wèi)尽责，形成资本(běn)市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗供保荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或(huò)者法律意(yì)见书的证券服(fú)务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构(gòu)故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法治理念，综合(hé)考(kǎo)虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付出(chū)代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假等案(àn)件中发现相关中介机构责(zé)任(rèn)人员存(cún)在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依(yī)法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案(àn)严(yán)重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等(děng)法(fǎ)律法规规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判(pàn)决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种方(fāng)式，需综(zōng)合考虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔(péi)的(de)充分性和(hé)有效性(xìng)、赔(péi)付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服(fú)务中心发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)接受投资者(zhě)特(tè)别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该(gāi)案并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出(chū)”的特(tè)征，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案(àn)的民(mín)事赔偿获利指数计算公式 获利指数和现值指数一样吗问(wèn)题，适格(gé)投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序中得(dé)到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)作为紫晶存(cún)储申请首次(cì)公(gōng)开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其(qí)他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿(yì)元设立(lì)先行(xíng)赔付专(zhuān)项(xiàng)基(jī)金（上述金额(é)为(wèi)公司(sī)初(chū)步估算结果(guǒ)，基金规(guī)模(mó)将根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付(fù)金额进(jìn)行(xíng)调(diào)整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先(xiān)行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参(cān)与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或(huò)者个(gè)人进(jìn)行(xíng)调(diào)查期间，被调查(chá)的当事人承(chéng)诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害(hài)或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构认(rèn)可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的(de)行政执法方式。相关法(fǎ)律法规(guī)明确规定了当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度的(de)基(jī)本(běn)流程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实施(shī)办法》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿(cháng)功能，承诺金数额的(de)确定(dìng)需要综合考虑当事人(rén)因涉嫌违(wéi)法行为(wèi)可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通常高于罚没(méi)款数额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在(zài)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对申(shēn)请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)可以一并解决案件相(xiāng)关(guān)的行政处(chù)理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到(dào)行政(zhèng)追责与民(mín)事追(zhuī)责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)及其(qí)责(zé)任(rèn)人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案(àn)双查(chá)”。在泽(zé)达(dá)易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会(huì)立案。在(zài)紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公司、容(róng)诚(chéng)会计师事务所、致同(tóng)会计(jì)师(shī)事务(wù)所、广东恒(héng)益律师事务所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续将根据其在(zài)相关执业(yè)行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合(hé)其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们(men)将关注(zhù)相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的(de)执业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自觉营造(zào)和维护(hù)风清气(qì)正的(de)企业文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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