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　　欺(qī)诈发行+信披违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来(lái)看*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定(dìng)书显示，紫(zǐ)晶存储存在(zài)欺诈(zhà)发(fā)行的问题。紫(zǐ)晶(jīng)存储于2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿，同年10月获(huò)科创板(bǎn)上市委审议(yì)同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚构销售合同(tóng)、伪造物流单(dān)据和验收(shōu)单(dān)据(jù)入账、安排(pái)资(zī)金回(huí)款、提前确认收入等方式虚增(zēng)营业(yè)收入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上(shàng)半年末对外(wài)担保余(yú)额(é)分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截(jié)至招股说(shuō)明(míng)书(shū)签(qiān)署日，未按(àn)规定披露(lù)对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储继续通过前述财务造(zào)假(jiǎ)方式虚增营(yíng)业(yè)收(shōu)入(rù)、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占当期报告记(jì)载的利(lì)润(rùn)总(zǒng)额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万(wàn)元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未(wèi)按(àn)规定披露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存(cún)储责令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入措施，罗铁(tiě)威(wēi)被处10年市场禁入(rù)措施，其他相(xiāng)关(guān)负责人也(yě)被处以罚款、5年(nián)市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终身(shēn)市场禁入(rù)

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚决定书显(xiǎn)示(shì)，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年(nián)6月在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计(jì)虚增(zēng)营业(yè)收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关(guān)联(lián)交易、股权代持情况等。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合(hé)同、开展虚(xū)假业务(wù)，2020年虚(xū)增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的(de)利(lì)润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在(zài)建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部(bù)分，证监会对泽达易(yì)盛(shèng)处以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则(zé)被罚(fá)款(kuǎn)非法(fǎ)募(mù)集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实计算，证监会最终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万元(yuán)罚款，时任董(dǒng)事(shì)、副总(zǒng)经理、财(cái)务总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均被采取终身(shēn)市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市场全面大(dà)跌的(de)行情下，两家公司均(jūn)有不同(tóng)幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为(wèi)6538户，户均持股(gǔ)市值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数(shù)为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起(qǐ)诉讼

　　中介机构(gòu)一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也(yě)进入到(dào)停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及(jí)《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重(zhòng)大违法强制退市。公司(sī)股(gǔ)票(piào)自2023年4月24日（星期(qī)一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到上交(jiāo)所下发的拟终(zhōng)止公司(sī)股票上市的事先告知书。在收到终(zhōng)止上(shàng)市(shì)告知书后，两家公司可以根据规定申请听(tīng)证，提(tí)出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会(huì)就是否终止公(gōng)司股票上市事宜进(jìn)行审议(yì)，并(bìng)根据上市(shì)委(wěi)员会的(de)审核意见作出是否(fǒu)终止公(gōng)司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被(bèi)终止(zhǐ)上市(shì)，自交易所公告对(duì)股票作出终止上市的决定之日后5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并(bìng)在股(gǔ)票简称前冠以“退市”标识，退市整理期(qī)的交易期限为(wèi)15 个(gè)交易(yì)日。交易(yì)所将在退市整理期届满后5个交(jiāo)易日(rì)内对(duì)股票(piào)予以摘牌，股票最终(zhōng)终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当(dāng)日(rì)收到(dào)12名(míng)投资者共同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请。起诉(sù)投资者同时申请(qǐng)适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。上海金融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布(bù)进展情况。

　　值得关注的(de)是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被(bèi)告除了泽达易(yì)盛及实控(kòng)人、董监高(gāo)等，中介机(jī)构东兴证(zhèng)券(quàn)及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发(fā)布(bù)公(gōng)告称，因在执(zhí)行泽(zé)达(dá)易盛首次公开发(fā)行股票并在(zài)科创(chuàng)板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者(zhě)服务(wù)中心公告(gào)称，关注到上海金(jīn)融法院(yuàn)收到12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请，起(qǐ)诉投资者同时申请适用(yòng)普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼程序审理案件。泽达(dá)易盛是科创板首批被中(zhōng)国证监(jiān)会立案调(diào)查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司(sī)构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院后续受理(lǐ)并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼权利(lì)登记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征集并接受50名以上（含(hán)50名(míng)）投资(zī)者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)普通代表人诉(sù)讼(sòng)并申请转换特别(bié)代表人诉(sù)讼。

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