江苏上市公司独董履职呈现新生态制度改革成效显著

上市公司(sī)独立董事(shì)制度(dù)是中国特色现代企业制度的重要组成部(bù)分，是(shì)资本市场基础制(zhì)度的重要内容，也是上市公司治(zhì)理结构的重(zhòng)要一环。2023年4月，国务院办公厅印发《关于上市公司独立董(dǒng)事制度改革的意见》，标志着我国独董制度迎来重大改革(gé)。2023年9月，《上市公司独立董事管理办法》正式发布实施(shī)。2024年4月12日，国务院最新发布《关于加强监管防范风险(xiǎn)推动资本市场高质量发展的若干意见》，明确要(yào)求“切实发挥独立(lì)董事监督作用，强(qiáng)化履职(zhí)保障约束。”

独董制度改革一年有余，江苏上市公(gōng)司独董履职尽责行为日渐趋严趋实，呈现出更加规范有效的新(xīn)生态。独立董事站位上市公司及中小投(tóu)资者利(lì)益(yì)，积(jī)极履职，主动发声，提示(shì)风险，尽职履职(zhí)案例不断涌现。

4月24日晚，ST恒久(002808)披(pī)露收到三名(míng)独立董事共同提(tí)交的《关于推进(jìn)公司违规事项整改(gǎi)及做好2023年度(dù)报告工作(zuò)等相关(guān)事项(xiàng)的督促(cù)函》。前期公司(sī)因涉嫌信息披露违(wéi)法违规被证监会立案。三名独立董事通(tōng)过面谈、发(fā)函及(jí)通讯等方式多次与公司管理层进行沟(gōu)通，开展调查核实，督促整改。公司审计委员会与公司管理层、年审会计师召开(kāi)会议，就年审计划的审(shěn)计范(fàn)围和时间安排、审计(jì)进展(zhǎn)和(hé)关键审计事项等进行充分(fēn)沟通。公司(sī)2023年度报告(gào)披露在即(jí)，独立董事再次通过督促函，表明要求公司尽快推进相关(guān)违法违规(guī)事项的整改，加(jiā)强内部(bù)控制规范管理，积极采取有效(xiào)措施(shī)确保公司合法合规经(jīng)营，维护公司的声誉和稳定运营等(děng)6条(tiáo)意见。

江苏辖区上市公司扬子(zi)新材(0026华锡有色龙虎榜数据（4月23日）52)、ST路通(tōng)(300555)、永悦科技(603879)也先(xiān)后公告，收到独立董事督促函。扬子新材、ST路通(tōng)独董们(men)表达了对资金占用事(shì)项解决进(jìn)展的(de)关切，提(tí)出了采(cǎi)取措施加快追讨款项，保障公司及广大投资者(zhě)的合法权益不受损(sǔn)害的意见。永悦科技已于期(qī)后收到占用偿还资金，独(dú)董们则进一步要求公司对违法(fǎ)违规事项深入分析，尽(jǐn)快推进整改，完善制度流程，严(yán)控(kòng)非经营性资金使用和划拨。三(sān)家公司(sī)均第一时间表明了高度(dù)重视独董意见、落实独董(dǒng)要求的态度，扬子新材(cái)还针对(duì)资金(jīn)占用(yòng)还款情况、后续解决方(fāng)式和预计解决时间等问题进行(xíng)了公开回复，独立董事的发声取得(dé)了较好的效果。

一年来(lái)，江苏证监局贯彻落实党中央、国务院决策部署和中国证监会的工作要求，在履职引导、履职保障及培训宣传等方面(miàn)开展了很多工(gōng)作，有效提(tí)升了改革成效。一是畅通渠道，传达监管要求。点对点与独董建立了双向联系机制；将对上市公司的(de)所(suǒ)有发文抄送独(dú)董，保障(zhàng)独董的(de)知(zhī)情权。二是分类(lèi)分层，引导(dǎo)独董(dǒng)履(lǚ)职尽责。梳理近期多项独董履职相关重点工作，一对一向独董下发通知，明(míng)确工(gōng)作要(yào)求；对于重点公司(sī)，进一步开展现场督(dū)导，提示风(fēng)险，推动独董积极主动(dòng)履职。三是强化引(yǐn)导，传递(dì)独董履职新生态的积极信号。通过线上(shàng)线下相结合(hé)，现(xiàn)场培训和短视频宣(xuān)传齐上(shàng)阵，开展制度改革相关培训宣传，目前已基(jī)本实现所有上市公司董监高全覆(f华锡有色龙虎榜数据（4月23日）ù)盖。

总体而言，独董制度(dù)改革实(shí)施以(yǐ)来，独董履职已全面呈现新生态，独董们(men)正从“花瓶董事”逐渐向“监督者”“咨询专(zhuān)家”“参与决(jué)策(cè)者”的角色转变。未来，相信独(dú)立董(dǒng)事们将继续(xù)以提升(shēng)履职能力和效能(néng)为核心，归位(wèi)尽责，切实发挥在上市公司规范运作、提(tí)高上市公司质量方面(miàn)的重要作用，维(wéi)护上市公司(sī)和中小投(tóu)资者利益。

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